+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Беспроцентная ссуда работнику

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Беспроцентная ссуда работнику

При временных финансовых затруднениях работников работодатели могут предоставлять им займы как беспроцентные, так и с выплатой процентов. В данной статье рассмотрены отдельные примеры по предоставлению займов работникам организации с изложением порядка бухгалтерского учета и налогообложения таких операций. По договору займа одна сторона заимодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества п. Заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Выдача займов возможна не только между организациями. Компании, ценящие своих сотрудников, помогают им материально, в том числе и предоставляя на время необходимую сумму по договору займа, например, на покупку квартиры или иного имущества.

Как рассчитать НДФЛ при выдаче займа работнику

При временных финансовых затруднениях работников работодатели могут предоставлять им займы как беспроцентные, так и с выплатой процентов. В данной статье рассмотрены отдельные примеры по предоставлению займов работникам организации с изложением порядка бухгалтерского учета и налогообложения таких операций. По договору займа одна сторона заимодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества п.

Заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором, если иное не предусмотрено законодательством или договором займа. При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Нацбанка на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа пп. Заемщик обязан возвратить заимодавцу полученную сумму займа в срок и порядке, которые предусмотрены договором займа.

В случаях, когда срок возврата договором не установлен или определен моментом востребования, сумма займа должна быть возвращена заемщиком в течение 30 дней со дня предъявления заимодавцем требования об этом, если иное не предусмотрено договором. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма беспроцентного займа может быть возвращена заемщиком досрочно.

Сумма займа, предоставленного под проценты, может быть возвращена досрочно с согласия заимодавца. Если иное не предусмотрено договором займа, сумма займа считается возвращенной в момент передачи ее заимодавцу или зачисления соответствующих денежных средств на его банковский счет ст.

Для обобщения информации о расчетах с работниками, кроме расчетов по оплате труда, расчетов по выплате работникам дивидендов и других доходов от участия в уставном фонде организации, расчетов с подотчетными лицами предназначен счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям".

К счету 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям" может быть открыт субсчет "Расчеты по предоставленным займам", на котором учитываются расчеты с работниками по предоставленным им займам. К-т "Расчеты по предоставленным займам" п. Не признаются доходами организации поступления денежных средств, ранее переданных третьим лицам на условиях возвратности, в т. Проценты, причитающиеся к получению, включаются в состав доходов по инвестиционной деятельности, учитываемых на счете 91 "Прочие доходы и расходы", и признаются в бухгалтерском учете ежемесячно с отражением по дебету счета 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" и других счетов и кредиту счета 91 "Прочие доходы и расходы" субсчет "Прочие доходы" пп.

Объектом налогообложения НДС не признаются операции по предоставлению возмездных денежных займов, за исключением:. При выдаче физическим лицам займов, кредитов за исключением займов, кредитов, указанных в части четвертой п. По мере погашения физическими лицами займов, кредитов ранее уплаченная сумма налога в размере, пропорциональном погашенной задолженности по соответствующему договору, подлежит возврату уплатившему налог налоговому агенту.

Возврат осуществляется налоговым агентом самостоятельно за счет общей суммы налога, удержанного с доходов физических лиц, путем уменьшения перечисляемой в бюджет суммы налога на сумму, причитающуюся к возврату часть третья п. Подоходный налог не исчисляется налоговыми агентами с сумм займов и кредитов, выданных белорусскими организациями на строительство, в т. Основания признания граждан нуждающимися в улучшении жилищных условий определены ст.

В бухгалтерском учете при исчислении подоходного налога на сумму выданного работнику займа производится запись:. К-т 68 "Расчеты по налогам и сборам" субсчет "Расчеты по подоходному налогу" п. При определении размера налоговой базы по подоходному налогу в соответствии с п.

Имущественный налоговый вычет в сумме расходов на приобретение на территории Республики Беларусь одноквартирного жилого дома или квартиры предоставляется после государственной регистрации права собственности на одноквартирный жилой дом или квартиру подп.

Согласно части первой п. Доходы в виде процентов за предоставление в пользование денежных средств организации при налогообложении прибыли учитываются в составе внереализационных доходов подп. Дата отражения внереализационных доходов в виде процентов за пользование займом определяется на основании части второй п. Денежные средства, предоставленные работнику организации по договору займа, не являются объектом для начисления страховых взносов в ФСЗН и Белгосстрах ст.

В январе г. Выдача займа произведена путем перечисления денежных средств в сумме 48 ,00 руб. Погашение займа производится работником путем внесения на расчетный счет организации ежемесячно по ,00 руб. Отражено погашение задолженности по договору займа ежемесячно на дату внесения работником денежных средств. В соответствии с коллективным договором работнику организацией, являющейся местом его основной работы, в январе г. Выдача займа произведена путем перечисления денежных средств на личную банковскую карточку работника.

Уплата процентов и погашение суммы займа производятся ежемесячно равными платежами путем внесения денежных средств на расчетный счет организации начиная с месяца, следующего за месяцем выдачи займа. В рассматриваемой ситуации к субсчету "Расчеты по предоставленным займам" открыты субсчета второго порядка:. К счету 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" открыт субсчет "Расчеты по подоходному налогу". Отражено начисление за счет средств организации подоходного налога с суммы предоставленного займа.

Сумма процентов учитывается при налогообложении прибыли в составе внереализационных доходов на дату их начисления подп. Бухгалтерские записи с февраля г. Методом "красное сторно" отражен возврат из бюджета подоходного налога, уплаченного за счет средств организации при выдаче займа в размере, пропорциональном погашенной задолженности.

В декабре г. В соответствии с условиями договора заем погашается ежемесячно равными платежами по 00 руб. Сумма подоходного налога, перечисленная в бюджет за счет средств организации, удержана из заработной платы работника. Обязательство прекращается освобождением кредитором должника от лежащих на нем обязанностей, если это не нарушает прав других лиц в отношении имущества кредитора ст.

Следовательно, организация-заимодавец вправе простить долг работнику-заемщику на основании соглашения, оформленного в простой письменной форме подп. Сумма прощенного долга включается в состав прочих расходов по текущей деятельности бухгалтерской записью:. Д-т 90 "Доходы и расходы по текущей деятельности" субсчет "Прочие расходы по текущей деятельности".

Внереализационными расходами признаются расходы, потери, убытки, произведенные плательщиком для осуществления своей деятельности и непосредственно не связанные с производством и реализацией товаров работ, услуг , имущественных прав п. Перечень внереализационных расходов содержится в п. В рассматриваемой ситуации сумма займа, списанная по соглашению о прощении долга, относится на расходы организации, не учитываемые при налогообложении прибыли.

Отражено удержание из заработной платы работника суммы подоходного налога в размере, пропорциональном сумме прощенного долга. В случае невозврата неполного возврата физическим лицом займа, кредита в уста-новленный срок возврат суммы налога, уплаченного за счет средств налогового агента, осуществляется налоговым агентом посредством удержания суммы налога у плательщика в порядке, установленном ст.

В рассматриваемой ситуации подоходный налог был исчислен и уплачен организацией как налоговым агентом за счет собственных средств при выдаче займа. Часть суммы займа в размере ,00 руб. Датой фактического получения дохода является день, следующий за установленным для возврата имущества, — при невозврате имущества, полученного на возвратной или условно возвратной основе в т.

В рассматриваемой ситуации датой фактического получения дохода является день, следующий за днем списания задолженности работника по займу в связи с прощением долга. Методом "красное сторно" отражен возврат подоходного налога, уплаченного за счет средств организации при выдаче займа в связи с прощением долга. Денежные средства, предоставленные работнику организации по договору займа, не являются объектом для начисления страховых взносов в ФСЗН и Белгосстрах. Однако при прекращении обязательства работника перед организацией путем подписания соглашения о прощении долга у работника возникает доход в виде суммы прощенного долга по займу в размере ,00 руб.

Все рубрики. Комментарии и разъяснения. Руководство к действию. Комплексные решения. Предоставляем заем работнику: учет и налогообложение операций. Опубликовано: Татьяна Неронская, экономист При временных финансовых затруднениях работников работодатели могут предоставлять им займы как беспроцентные, так и с выплатой процентов. Общие положения По договору займа одна сторона заимодавец передает в собственность другой стороне заемщику деньги или другие вещи, определенные родовыми признаками, а заемщик обязуется возвратить заимодавцу такую же сумму денег сумму займа или равное количество других полученных им вещей того же рода и качества п.

Бухгалтерский учет операций Для обобщения информации о расчетах с работниками, кроме расчетов по оплате труда, расчетов по выплате работникам дивидендов и других доходов от участия в уставном фонде организации, расчетов с подотчетными лицами предназначен счет 73 "Расчеты с персоналом по прочим операциям". Суммы предоставленных работникам займов отражаются следующими записями: Д-т "Расчеты по предоставленным займам" К-т 50 "Касса", 51 "Расчетные счета" и др.

Поступившие от работников-заемщиков платежи отражаются записями: Д-т 50 "Касса", 51 "Расчетные счета", 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" К-т "Расчеты по предоставленным займам" п. Налогообложение НДС Объектом налогообложения НДС не признаются операции по предоставлению возмездных денежных займов, за исключением: микрозаймов, предоставляемых ломбардами физическим лицам под залог движимого имущества, предназначенного для личного, семейного или домашнего использования; коммерческих займов подп.

Подоходный налог При выдаче физическим лицам займов, кредитов за исключением займов, кредитов, указанных в части четвертой п. В бухгалтерском учете при исчислении подоходного налога на сумму выданного работнику займа производится запись: Д-т 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" К-т 68 "Расчеты по налогам и сборам" субсчет "Расчеты по подоходному налогу" п.

Налог на прибыль Доходы в виде процентов за предоставление в пользование денежных средств организации при налогообложении прибыли учитываются в составе внереализационных доходов подп. Практические примеры Пример. В бухгалтерском учете организации производятся следующие записи. В рассматриваемой ситуации к субсчету "Расчеты по предоставленным займам" открыты субсчета второго порядка: "Расчеты по предоставленному займу"; "Расчеты по процентам по предоставленному займу".

Бухгалтерские записи в январе г. Сумма прощенного долга включается в состав прочих расходов по текущей деятельности бухгалтерской записью: Д-т 90 "Доходы и расходы по текущей деятельности" субсчет "Прочие расходы по текущей деятельности" К-т "Расчеты по предоставленным займам" абзац двадцатый п.

Бухгалтерские записи в декабре г. Темы: Учет выданного займа , Налогообложение займов работникам , Учет выданной зарплаты , Учет расчетов с подотчетными лицами. Получите доступ к закрытым разделам. Другие материалы по теме. Отражение в учете выданной депонированной заработной платы.

Налогообложение займов, предоставленных работникам. Общие правила определения налоговой базы подоходного налога. Как учесть выданный работнику заем? В помощь бухгалтеру. Что изменилось в исчислении подоходного налога в году. Минск, ул. Будславская, УНП Заказать звонок. Подписка на самые актуальные новости. Мы в соцсетях. Ваше имя Ваш телефон Удобное время звонка с до Заказать звонок.

Оформите подписку сейчас и пользуйтесь всем функционалом бератора!

Учет выданных займов сотрудникам: проводки

НДФЛ с материальной помощи. Отпуск авансом. Беспроцентный заем от учредителя: проводки. Заем сотруднику без процентов: бухгалтерский учет. Выдача займа работнику, проводки по этому типу операций регламентированы гражданским, налоговым, трудовым правом и положениями о бухучете. Предприятия вправе одалживать своим сотрудникам денежные и имущественные активы.

Выдача и возврат займа: проводки

Розширений пошук по форуму :: по порталу. Будет ли НДФЛ и как отразится на прибыли? Marina D. Дт Кт выдача ссуды Дт Кт погашение частями из зар.

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Срок ссуды получить 50 долларов на счет

Какие на предоставленные займы делаются проводки в бухгалтерском учете займодавца, расскажем в нашей консультации. Бухгалтерские проводки по займам будут зависеть от того, признается ли выдача займа финансовым вложением для займодавца. Мы рассматривали в отдельной консультации условия для признания финансовых вложений.

Я подтверждаю, что ознакомлен и согласен с политикой конфиденциальности сайта.

Компенсации приобретателям жилья г. Выплаты на детей до 3 лет с года 3.

Беспроцентный займ работнику - договор, налоги

Если у организации есть свободные денежные средства, она может выделить их часть на предоставление займа другой организации, физическому лицу или своему работнику. Материальная поддержка своих сотрудников — распространенная практика. Работник может получить заем на более выгодных условиях, чем в банке.

Положении о предоставлении займов и договоры с сотрудниками Для начала налоговики могут затребовать от компании Положение о порядке предоставления займов работникам фирмы. Здесь может содержаться следующая информация:. Затем налоговики будут смотреть сам договор займа, так как на основании п.

НДФЛ при займах сотрудникам: на что обратят внимание налоговики

Содержание страницы Требования к сотруднику Оформление соглашения о беспроцентном займе Налогообложение по кредиту работнику компании Если долг прощается Проводки Некоторые нюансы беспроцентной сделки. Организации и частные предприниматели имеют право выдавать ссуды другим организациям и собственным сотрудникам не только под низкий процент, но и без оплаты за пользование денежными средствами. Бухгалтерии работодателя следует отразить в учете не только операции по выдаче и погашению ссуды, но и связанные с ними налоговые последствия. В каждой компании приняты собственные правила, применяемые при кредитовании работников. Некоторые предприятия в качестве средства мотивации выдают небольшие суммы в долг работникам практически с момента их трудоустройства в компанию, другие — после прохождения испытательного срока работы.

Договор займа с работником: материальная выгода, налоги и проводки

По чьей вине не выплачено повышение. Своей вины не вижу. Считаю, что это невнимательность и халатное отношение к своим обязанностям работников пенсионного отдела военкомата. Подскажитеимеет ли бывший военнослужащий право на пенсию или нет если он был уволен из Вооруженных сил РФ в возрасте 36 лет по организационно-штатным мероприятиям с предоставлением жилищной площади и имеет стаж в Вооруженных силах РФ 18 лет.

Предоставлен беспроцентный заем, 76 «Расчеты с разными Начислены проценты по предоставленному работнику займу,

Выдача беспроцентного займа сотруднику компании

Опыт работы Опыт работы 6 лет, представляет интересы клиентов в судах, ГИБДД, прокуратуре по вопросам лишения водительских прав.

Опыт работы Опыт работы 5 лет, представляет интересы клиентов в судах, ГИБДД, прокуратуре по вопросам лишения водительских прав.

Стоимость юридических услуг в Иркутске ст. Работа включает в себя исключение доказательств, предоставленных ГИБДД 6 000 руб.

Как получить круглосуточную помощь Автоюриста 2. Срочная консультация автоюриста в Москве3. Онлайн автоюрист бесплатно в Москве4. В каких вопросах может помочь телефонная консультация автоюриста в Москве.

За 9 лет успешной практики мы изучили системы работы всех государственных структур. Мы заранее знаем, как будет рассматриваться ваше дело в суде вашего района, знаем, как подать тот или иной документ и добиться скорейшего его рассмотрения, мы не встречаем отказов от представителей власти. Дополнительная специализация на медиации позволяет нам значительную часть споров завершать мировым соглашением и соблюдать при этом интересы клиента.

Где можно получить бесплатную юридическую консультацию - 0:51 бесплатная юридическая консультация волгоград бесплатная юридическая консультация волгоград по телефону бесплатная юридическая консультация в волгограде бесплатная юридическая консультация онлайн волгоград Категория Юмор Загрузка.

Юморина - Продолжительность: 12:13 Россия 1 361 168 просмотров 12:13 7 советов адвоката, если не чем платить кредит. Как не платить кредит в 2018 - Продолжительность: 4:39 Тарас Юрист Адвокат Одесса 599 570 просмотров 4:39 Теща переезжает - Уральские Пельмени - Против Ома нет приема 2019 - Продолжительность: 10:41 Уральские Пельмени 2 641 391 просмотр 10:41 Как избавиться от страсти блуда.

Юридическая консультация - Продолжительность: 7:58 Юрист Анна Мишустина 7 780 просмотров 7:58 Железная Белла.

Однако большинство юридических фирм работают на коммерческой основе. И для многих людей - пенсионеров, инвалидов, многодетных семей - их услуги недоступны.

К счастью, в последнее время появляются социальные проекты, цель которых - оказывать бесплатную правовую поддержку незащищенным слоям населения.

Комментарии 6
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Анастасия

    такое часто бывает.

  2. postnami

    подробнее, плиз. Что за ошибка?

  3. Добромысл

    Браво, эта замечательная фраза придется как раз кстати

  4. Юлиан

    Абсолютно с Вами согласен. В этом что-то есть и мне кажется это хорошая идея. Я согласен с Вами.

  5. Ольга

    Теперь всё понятно, большое спасибо за информацию.

  6. Антонида

    Здравствуйте, верстка блога почему то разъезжается в файрфоксе :( Может быть можно подправить?